Fakturering er en hjørnesten i enhver virksomheds drift, og forståelsen af moms på fakturaer er afgørende for korrekt regnskabsføring og overholdelse af lovgivningen. Denne guide giver dig et overblik over, hvornår du skal udstede en faktura med moms, og hvornår en faktura uden moms er korrekt. Vi vil gennemgå de vigtigste regler og give dig praktiske eksempler.
Momsen i Danmark er en indirekte skat, der som udgangspunkt udgør 25% af prisen på varer og tjenester. Men der er en række faktorer, der bestemmer, om du skal inkludere moms på din faktura. Det afhænger primært af, hvem du sælger til og hvad du sælger.
For salg til danske momsregistrerede virksomheder skal du altid opkræve moms. Dette skyldes, at de kan trække momsen fra i deres eget regnskab. Salg til privatpersoner i Danmark kræver også som udgangspunkt moms på produkter. For salg af tjenester til danske privatpersoner anvendes ligeledes den danske momssats. Husk, at salg til privatpersoner i udlandet følger de pågældende lands momsregler – det er altså ikke altid en faktura uden moms der er korrekt.
Eksempler på fakturaer med moms:
Eksempel 1: Du sælger en vare til en momsregistreret virksomhed for 1000 kr. ekskl. moms. Momsen (25% af 1000 kr.) er 250 kr. Totalpris på fakturaen: 1250 kr. inkl. moms.
Eksempel 2: Du udfører en serviceydelse for en privatperson til en værdi af 500 kr. ekskl. moms. Momsen er 125 kr. Totalpris på fakturaen: 625 kr. inkl. moms.
Der er situationer, hvor du ikke skal opkræve moms på din faktura. Dette gælder typisk for salg til kunder uden for EU, eller hvis din virksomhed ikke er momsregistreret.
Salg til virksomheder uden for EU betyder, at du ikke opkræver dansk moms. Det er dog vigtigt at huske, at du stadig kan fratrække moms på indkøb relateret til dette salg. For salg til virksomheder inden for EU, men udenfor Danmark, gælder specielle regler for omvendt momspligt, hvilket betyder at momsen betales af kunden i deres eget land.
Eksempler på fakturaer uden moms:
Eksempel 1: Du eksporterer en vare til en virksomhed i USA for 2000 kr. Da dette er et salg uden for EU, opkræver du ingen moms. Fakturaen vil vise en totalpris på 2000 kr.
Eksempel 2: Din virksomhed er ikke momsregistreret (årlig omsætning under 50.000 kr.), og du sælger en vare for 500 kr. Du opkræver ingen moms, og fakturaen vil vise en totalpris på 500 kr.
Fakturakrav og Minuba
Uanset om din faktura inkluderer moms eller ej, er der specifikke krav til dens indhold. En korrekt udfyldt faktura skal altid indeholde virksomhedens navn og adresse, CVR-nummer, fakturanummer, dato, en detaljeret beskrivelse af varer/tjenester, pris uden moms, momsbeløb (hvis relevant) og totalpris inklusive moms (hvis relevant).
For at forenkle faktureringsprocessen og sikre korrekt momsberegning, anbefales det at bruge softwareløsninger. Disse værktøjer hjælper med at generere lovlige fakturaer og giver et overblik over din regnskabsføring. Det sparer dig tid og minimerer risikoen for fejl.
Korrekt fakturering er afgørende for en sund og velkørende virksomhed. Det sikrer et korrekt regnskab, forenkler skatteindberetning, og forebygger eventuelle konflikter med kunder og skattemyndighederne. Ved at bruge en pålidelig faktureringsplatform kan du sikre dig, at alle dine fakturaer, både med og uden moms, er korrekt udfyldt og opfylder alle juridiske krav.
Uanset om du vælger at bruge en softwareløsning eller udfylde fakturaer manuelt, er det afgørende at have en grundig forståelse af momsreglerne. Hvis du er i tvivl, er det altid en god idé at søge professionel rådgivning fra en revisor eller skattekonsulent.
Ofte Stillede Spørgsmål om Fakturaer med eller uden Moms
Skal jeg altid opkræve moms på mine fakturaer?
Nej. Hvis din virksomheds årlige omsætning er under 50.000 kr., skal du ikke opkræve moms. Salg til virksomheder uden for EU er også momsfrit. For salg inden for EU afhænger det af, om køberen er en momsregistreret virksomhed eller privatperson, og om det er varer eller tjenester.
Hvad hvis jeg sælger til en momsregistreret virksomhed i Danmark?
Du skal opkræve moms. De kan trække momsen fra i deres regnskab.
Hvad hvis jeg sælger til en privatperson i Danmark?
Du skal som udgangspunkt opkræve moms på salg af produkter. På salg af ydelser anvendes den danske momssats.
Hvad hvis jeg sælger til en privatperson eller virksomhed i udlandet?
Salg uden for EU er som regel momsfrit. Inden for EU afhænger det af køberens status og om det er varer eller tjenester; der kan gælde omvendt momspligt eller brug af kundens lands momssats.
Virksomhedens navn og adresse, CVR-nummer, fakturanummer, dato, beskrivelse af varer/tjenester, pris uden moms, momsbeløb (hvis relevant) og totalpris inklusive moms.
Hvad sker der, hvis jeg ikke opkræver moms, når jeg skal?
Du risikerer bøder og andre sanktioner.
Hvad hvis min virksomhed overstiger 50.000 kr. i omsætning?
Momsregistrering bliver obligatorisk, og du skal opkræve moms på dine fakturaer.
Por Laura 
